Кредитный рейтинг ПАО «АБ «Укоопспилка» возобновлен и поставлен в контрольный список
5 сентября 2012 г. — РА «Эксперт-Рейтинг»
5 сентября 2012 года РА «Эксперт-Рейтинг» приняло решение о возобновлении кредитного рейтинга ПАО «АБ «Укоопспилка» (код ЕГРПОУ 21536532) uaВВВ-.
Заемщик с рейтингом uaВВВ- характеризуется хорошей кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за первое полугодие 2012 года, а также специальными разъяснением Банка о достижении норматива регулятивного капитала Н1.
Таблица 1
Основные балансовые показатели ПАО «АБ «Укоопспилка»
за первое полугодие 2012 года, тыс. грн., %, п.п.
Показатели | 01.07.2012 | 01.01.2012 | Изменение | Темп прироста, % |
Собственный капитал | 103 122 | 108 050 | -4 928 | -4,56% |
Уставный капитал | 42 626 | 42 626 | 0 | 0,00% |
Соотношение между собственным капиталом и активами, % | 39,69% | 25,62% | 14,06 п.п. | - |
Обязательства, всего | 156 720 | 313 623 | -156 903 | -50,03% |
В т.ч. обязательства в иностранной валюте | 24 601 | 41 082 | -16 481 | -40,12% |
Средства банков | 5 000 | 3 995 | 1 005 | 25,16% |
Средства физических лиц | 41 754 | 53 308 | -11 554 | -21,67% |
Средства юридических лиц | 81 455 | 255 305 | -173 850 | -68,10% |
Активы, всего | 259 842 | 421 673 | -161 831 | -38,38% |
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Торговые ценные бумаги + Средства в других банках) | 20 457 | 90 973 | -70 516 | -77,51% |
Кредиты и задолженность клиентов | 177 020 | 267 638 | -90 618 | -33,86% |
В т.ч. кредиты и задолженность клиентов в иностранной валюте | 21 907 | 23 496 | -1 589 | -6,76% |
Резервы под обесценение кредитов | (9 046) | (5 851) | 3 195 | 54,61% |
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, % | 5,11% | 2,19% | 2,92 п.п. | - |
Ценные бумаги (ЦБ на продажу + ЦБ на погашение) | - | - | - | - |
Резерв под обесценение ценных бумаг (на продажу + на погашение) | - | - | - | - |
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, % | 13,05% | 29,01% | -15,95 п.п. | - |
Источник: данные ПАО «АБ «Укоопспилка», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
1. В первом полугодии 2012 года АБ «Укоопспилка» работал в режиме сокращения активности. В период с 01.01.2012 по 01.07.2012 активы Банка уменьшились на 38,38% или на 161,8 млн. грн. до 259,8 млн. грн., объем обязательств сократился на 50,03% или на 156,9 млн. грн. до 156,7 млн. грн. Объем кредитов и задолженности клиентов Банка за 6 месяцев текущего года сократился на 33,86% или на 90,6 млн. грн. и по состоянию на 01.07.2012 составил 177 млн. грн. Поскольку темпы сокращения обязательств в несколько раз превышали темы сокращения собственного капитала Банка, это оказывало позитивное влияние на динамику адекватности капитала.
2. Сокращение ресурсной базы Банка произошло за счет снижения объемов средств физических и юридических лиц. Так, в период с 01.01.2012 по 01.07.2012 средства физических сократились на 21,67% (или на 11,6 млн. грн.) до 41,8 млн. грн., средства юридических лиц уменьшились на 68,10% или на 173,9 млн. грн. до 81,5 млн. грн. В то же время на 25,16% или на 1 млн. грн. (до 5 млн. грн.) увеличились средства, привлеченные Банком на межбанковском рынке. Таким образом, по состоянию на 01.07.2012 основные составляющие обязательств Банка занимали следующие доли: средства физических лиц – 26,64% (по состоянию на 01.01.2012 – 17%), средства юридических лиц – 51,97% (по состоянию на 01.01.2012 – 81,41%), средства банков – 3,19% (по состоянию на 01.01.2012 – 1,27%). По мнению Агентства, данный уровень диверсификации ресурсной базы является приемлемым.
3. По состоянию на 01.07.2012 собственный капитал Банка составил 103,122 млн. грн., что на 4,56% или на 4,928 млн. грн. меньше, чем по состоянию на 01.01.2012. При этом на внеочередном Общем собрании акционеров ПАО «АБ «Укоопспилка», состоявшемся 10.05.2012, было принято решение об увеличении уставного капитала Банка на 35 млн. грн. до 77,626 млн. грн. путем дополнительного выпуска акций. Целью увеличения уставного капитала стала необходимость выполнения Банком нормативных актов НБУ об усилении капитализации банков Украины.
Напомним, что объем регулятивного капитала (Н1) ПАО «АБ «Укоопспилка» не соответствовал граничным значениям, установленным НБУ в отношении минимального размера Н1 (не менее 120 млн. грн.). Кредитный рейтинг ПАО «АБ «Укоопспилка» был приостановлен Агентством в начале 2012 года по просьбе руководства Банка до достижения им нормативного значения регулятивного капитала.
Согласно отчету ПАО «АБ «Укоопспилка» (форма №611.01) «О соблюдении экономических нормативов и лимитов открытой валютной позиции в течение месяца» (с 05.06.2012г. по 02.07.2012г.) объем регулятивного капитала Банка 20.06.2012 был приведен в соответствие с требованиями регулятора и на указанную дату составил 122,046 млн. грн., тогда как еще по состоянию на 19.06.2012 его сумма составляла 112,446 млн. грн.
В соответствии со специальными разъяснениями Банка, его капитал был увеличен и информация о соответствующем действии была подана на регистрацию в НБУ 23.08.2012. К 1 июля 2012 года ПАО «АБ «Укоопспилка» учитывал внесенный, но незарегистрированный капитал на балансовом счете 3630 в размере 27,5 млн грн, что позволило ему отразить размер регулятивного капитала на 01.07.2012 в сумме 125,758 млн грн.
Таблица 2
Ключевые нормативы ПАО «АБ «Укоопспилка» за первое полугодие 2012 года
Нормативы | Нормативное значение установленное НБУ | 01.07.2012 | 01.07.2011 | Изменение, тыс. грн., п.п. | ||
Значение Банка | Среднее по системе | Значение Банка | Среднее по системе | |||
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн. | не менее 120 000 тыс. грн. | 125 758 | - | 91 159 | - | 34 599 |
Адекватность регулятивного капитала (Н2), % | не менее 10% | 54,23% | 17,98% | 38,42% | 19,20% | 15,81 п.п. |
Соотношение регулятивного капитала к совокупным активам(Н3), % | не менее 9% | 46,81% | 14,58% | 33,79% | 14,65% | 13,02 п.п. |
Мгновенная ликвидность (Н4), % | не менее 20% | 29,95% | 52,75% | 26,04% | 54,30% | 3,91 п.п. |
Текущая ликвидность (Н5), % | не менее 40% | 58,59% | 70,75% | 69,37% | 73,02% | -10,78 п.п. |
Краткосрочная ликвидность (Н6), % | не менее 60% | 116,10% | 94,46% | 101,04% | 89,34% | 15,06 п.п. |
Норматив больших кредитных рисков (Н8), % | не более 800% | 62,88% | 178,68% | 55,44% | 148,37% | 7,44 п.п. |
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10), % | не более 30% | 3,52% | 2,99% | 0,09% | 2,36% | 3,43 п.п. |
Источник: данные ПАО «АБ «Укоопспилка», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
Агентство обращает внимание, что Банк с избытком соблюдал и продолжает соблюдать остальные нормативы капитала (Н2 и Н3). Так, в период с 01.07.2011 по 01.07.2012 в результате сокращения активов норматив адекватности регулятивного капитала Банка (Н2) увеличился на 15,81 п.п. (с 38,42% до 54,23%), а норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3) вырос на 13,02 п.п. (с 33,79% до 46,81%).
4. По состоянию на 01.07.2012 нормативы ликвидности Банка с избытком превышают минимальные требования, установленные регулятором. Так, по состоянию на 01.07.2012 в сравнении с 01.07.2011 норматив мгновенной ликвидности Банка (Н4) увеличился на 3,91 п.п. и составил 29,95% (при граничном значении – не менее 20%), норматив текущей ликвидности Банка (Н5) уменьшился на 10,78 п.п. до 58,59% (при нормативном значении – не менее 40%), норматив краткосрочной ликвидности Банка (Н6) увеличился на 15,06 п.п.: с 101,04% до 116,10% (при требуемом значении – не менее 60%).
5. С начала 2012 года объем резервов, сформированных Банком под обесценение кредитов, увеличился на 54,61% или на 3,195 млн. грн.: с 5,851 млн. грн. по состоянию на 01.01.2012 до 9,046 млн. грн. по состоянию на 01.07.2012. При этом за указанный период на 2,92 п.п. увеличился показатель соотношения резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов Банка: с 2,19% до 5,11%. Тогда как в целом по банковской системе Украины среднее значение данного показателя по состоянию на 01.07.2012 находилось на уровне 20,54%.
Таблица 3
Отдельные показатели доходов и расходов ПАО «АБ «Укоопспилка»
в первом полугодии 2011-2012 гг., тыс. грн., %, п.п.
Показатели | Первое полугодие 2012 года | Первое полугодие 2011 года | Изменение | Темп прироста, % |
Чистый процентный доход | 6 489 | 7 107 | -618 | -8,70% |
Чистый комиссионный доход | 1 618 | 1 372 | 246 | 17,93% |
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом | 24,93% | 19,30% | 5,63 п.п. | - |
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка | - | - | - | - |
Результат от операций с иностранной валютой | 814 | 1 248 | -434 | -34,78% |
Отчисления в резервы под обесценение кредитов и средств в других банках | (3 176) | (55) | 3 121 | 5674,55% |
Административные и другие операционные затраты | (10 681) | (9 600) | 1 081 | 11,26% |
Чистая прибыль | (4 928) | 41 | - | - |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % | (4,78%) | 0,04% | - | - |
Источник: данные ПАО «АБ «Укоопспилка», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
6. По итогам первого полугодия 2012 года убыток ПАО «АБ «Укоопспилка» составил 4,928 млн. грн., тогда как по итогам аналогичного периода 2011 года Банк получил прибыль в размере 41 тыс. грн. На финансовый результат Банка оказали влияние следующие факторы: существенное увеличение (в 57,7 раза) отчислений Банка в резервы под обесценение кредитов и средств в других банках (с 55 тыс. грн. до 3,176 млн. грн.), снижение на 8,70% или на 618 тыс. грн. чистого процентного дохода (с 7,107 млн. грн. до 6,489 млн. грн.), рост на 11,26% или на 1,081 млн. грн. административных и других операционных затрат (с 9,6 млн. грн. до 10,681 млн. грн.), а также сокращение на 34,78% или на 434 тыс. грн. результата от операций с иностранной валютой (с 1,248 млн. грн. до 814 тыс. грн.).
Таким образом, из-за значительного сокращения обязательств Банк существенно повысил уровень адекватности капитала. Одновременно в первом полугодии 2012 года ПАО «АБ «Укоопспилка» с помощью акционеров возобновил соблюдение норматива Н1 – размера регулятивного капитала. Однако деятельность Банка в первом полугодии 2012 года оставалась убыточной, что сдерживало уровень кредитного рейтинга ПАО «АБ «Укоопспилка». По решению рейтингового комитета РА «Эксперт-Рейтинг», кредитный рейтинг ПАО «АБ «Укоопспилка» в третьем квартале 2012 года будет находиться в контрольном списке Агентства, пока не будет полностью завершена процедура регистрации повышения собственного капитала банка в НБУ.