Обновлен кредитный рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк»
5 ноября 2013 г. — РА «Эксперт-Рейтинг»
1 ноября 2013 года РА «Эксперт-Рейтинг» приняло решение об обновлении кредитного рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (код ЕГРПОУ 35960913) по национальной шкале на уровне uaВВВ+. Заемщик с рейтингом uaВВВ+ характеризуется хорошей кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за первые 9 месяцев 2013 года.
1. По итогам первых 9 месяцев 2013 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» показал разнонаправленную динамику ключевых балансовых показателей, а именно:
- Собственный капитал Банка снизился на 2,73%;
- Обязательства Банка выросли на 5,71%, при этом наибольшие темпы прироста демонстрировали средства юридических лиц, которые с начала года выросли на 46,132 млн.грн. или на 53,71%;
- Кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов с начала года снизились на 1,92%.
По мнению Агентства, Банк продолжал оптимизацию структуры ресурсной базы, которую можно назвать успешной. Небольшая коррекция размеров кредитного портфеля Банка была оправдана продолжающимся спадом деловой активности в Украине.
Таблица 1
Основные балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 9 месяцев 2013 г.
тыс. грн., %, п.п.
Показатели | 01/10/2013 | 01/01/2013 | Изменение | Темп прироста, % |
Собственный капитал | 97113 | 99842 | -2729 | -2.73% |
Уставный капитал | 91753 | 96400 | -4647 | -4.82% |
Соотношение между собственным капиталом и активами, % | 13.97% | 15.00% | -1.03 п.п. | - |
Обязательства, всего | 597951 | 565651 | 32300 | 5.71% |
В т.ч. обязательства в иностранной валюте | 215844 | 383880 | -168036 | -43.77% |
Средства банков | 167431 | 172933 | -5502 | -3.18% |
Средства физических лиц | 213766 | 217079 | -3313 | -1.53% |
Средства юридических лиц | 132025 | 85893 | 46132 | 53.71% |
Активы, всего | 695064 | 665493 | 29571 | 4.44% |
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Средства обязательных резервов в НБУ + Торговые ценные бумаги + Средства в других банках) | 226963 | 204314 | 22649 | 11.09% |
Кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов | 396415 | 404180 | -7765 | -1.92% |
Резервы под обесценение кредитов | 1676 | 1484 | 192 | 12.94% |
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, % | 0.42% | 0.37% | 0.06 п.п. | - |
Ценные бумаги на продажу | 41411 | 46579 | -5,168 | -11.10% |
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, % | 37.96% | 36.12% | 1.84 п.п. | - |
Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
2. Основные тенденции, выявленные при анализе динамики ключевых балансовых показателей, нашли свое отражение в динамике нормативов. Регулятивный капитал Банка с начала года снизился на 4,924 млн. грн., или на 3,73%. Однако Н1 оставался выше нормативного значения на 6,745 млн.грн. Адекватность регулятивного капитала с начала 2013 года снизилась на 5,06 п.п. до уровня 21,57%. По мнению Агентства, несмотря на тенденцию к снижению Н2, по состоянию на 01.10.2013 Банк соблюдал его с большим избытком: запас Н2 к нормативному значению составлял 11,57 п.п. Также Н2 Банка превышал среднее значение этого норматива по банковской системе на 3,65 п.п. Аналогичные тенденции были выявлены и при анализе Н3.
Динамика нормативов ликвидности характеризовалась позитивными тенденциями. Так, мгновенная ликвидность с начала года выросла на 0,57 п.п. до 83,85% и превышала граничное значение, установленное НБУ, на 63,85 п.п. Аналогичные тенденции демонстрировала и текущая ликвидность (Н5). Краткосрочная ликвидность (Н6) снизилась на 3,22 п.п., однако также превышала нормативное значение на 19,16 п.п. В целом, на начало четвертого квартала 2013 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» сформировал значительный запас ликвидности, что оказывало позитивное влияние на кредитные риски Банка (табл. 2).
Таблица 2
Ключевые нормативы ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 9 месяцев 2013 года
тыс. грн., %, п.п.
Нормативы | Нормативное значение, установленное НБУ | 01/10/2013 | 01/01/2013 | Изменение, тыс. грн., п.п. | ||
Значение Банка | Среднее по системе | Значение Банка | Среднее по системе | |||
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн. | не менее 120 000 тыс. грн. | 126745 | - | 131669 | - | -4924 |
Адекватность регулятивного капитала (Н2), % | не менее 10% | 21.57% | 17.92% | 26.63% | 18.06% | -5.06 п.п. |
Соотношение регулятивного капитала к совокупным активам (Н3), % | не менее 9% | 18.22% | 13.87% | 19.77% | 14.89% | -1.55 п.п. |
Мгновенная ликвидность (Н4), % | не менее 20% | 83.85% | 56.27% | 83.28% | 69.26% | 0.57 п.п. |
Текущая ликвидность (Н5), % | не менее 40% | 100.16% | 87.95% | 62.35% | 79.09% | 37.81 п.п. |
Краткосрочная ликвидность (Н6), % | не менее 60% | 79.16% | 88.27% | 82.38% | 90.28% | -3.22 п.п. |
Норматив больших кредитных рисков (Н8), % | не более 800% | 204.46% | 185.71% | 302.49% | 172.91% | -98.03 п.п. |
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10), % | не более 30% | 6.03% | 1.70% | 5.37% | 2.41% | 0.66 п.п. |
Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
3. За первые 9 месяцев 2013 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» продолжал демонстрировать прирост ключевых статей доходов в сравнении с аналогичным периодом 2012 года. Чистый процентный доход Банка вырос на 15,96%, а чистый комиссионный доход – на 12,16%. Несмотря на снижение результата от операций с иностранной валютой и результата от операций с ценными бумагами в торговом портфеле ПуАО «КБ «Аккордбанк», за 9 месяцев 2013 года Банк заработал 2,383 млн. грн. чистой прибыли, что почти в 4 раза больше, чем за тот же период 2012 года.
Таблица 3
Отдельные показатели доходов и расходов ПуАО «КБ «Аккордбанк»
по итогам 9 месяцев 2013 года
тыс. грн., %, п.п.
Показатели | За 9 месяцев 2013 года | За 9 месяцев 2012 года | Изменение | Темп прироста, % |
Чистый процентный доход | 21157 | 18245 | 2912 | 15.96% |
Чистый комиссионный доход | 5625 | 5015 | 610 | 12.16% |
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом | 26.59% | 27.49% | -0.90 п.п. | - |
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка | 152 | 2053 | -1901 | -92.60% |
Результат от операций с иностранной валютой | 1165 | 1324 | -159 | -12.01% |
Административные и другие операционные затраты | 25270 | 25635 | -365 | -1.42% |
Чистая прибыль | 2383 | 606 | 1777 | 293.23% |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % | 2.45% | 0.61% | 1.85 п.п. | - |
Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
Таким образом, в четвертый квартал 2013 года ПуАО «КБ «Аккордбанк» вошел с заметным запасом адекватности регулятивного капитала, растущей мгновенной и текущей ликвидностью, уверенным приростом чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода, а также с показательным приростом объемов чистой прибыли.
РА «Эксперт-Рейтинг» определяет и обновляет на ежеквартальной основе кредитный рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк» с 1 июня 2012 года.