дтвержден кредитный рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк»
6 февраля 2014 г. — РА «Эксперт-Рейтинг»
6 февраля 2014 года РА «Эксперт-Рейтинг» приняло решение об обновлении кредитного рейтинга ПуАО «КБ «Аккордбанк» (код ЕГРПОУ 35960913) по национальной шкале на уровне uaВВВ+.
Заемщик с рейтингом uaВВВ+ характеризуется хорошей кредитоспособностью по сравнению с другими украинскими заемщиками. Принимая решение о подтверждении кредитного рейтинга по национальной шкале, Агентство руководствовалось основными итогами работы Банка за 2013 год.
Таблица 1
Основные балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2013 года
тыс. грн., %, п.п.
Показатели | 01.01.2014 | 01.01.2013 | Изменение | Темп прироста, % |
Собственный капитал | 98 761 | 99 367 | -606 | -0,61% |
Уставный капитал | 91 753 | 96 400 | -4 647 | -4,82% |
Соотношение между собственным капиталом и активами, % | 14,84% | 14,93% | -0,09 п.п. | - |
Обязательства, всего | 566 598 | 566 126 | 472 | 0,08% |
В т.ч. обязательства в иностранной валюте | 182 952 | 383 880 | -200 928 | -52,34% |
Средства банков | 156 614 | 172 933 | -16 319 | -9,44% |
Средства физических лиц | 221 160 | 217 079 | 4 081 | 1,88% |
Средства юридических лиц | 142 064 | 85 893 | 56 171 | 65,40% |
Активы, всего | 665 359 | 665 493 | -134 | -0,02% |
Ликвидные активы (Денежные средства и их эквиваленты + Торговые ценные бумаги + Средства в других банках) | 229 793 | 204 314 | 25 479 | 12,47% |
Кредиты и задолженность клиентов с учетом резервов | 386 846 | 404 180 | -17 334 | -4,29% |
Резервы под обесценение кредитов | 2 035 | 1 484 | 551 | 37,13% |
Соотношение резервов под обесценение кредитов к кредитам и задолженности клиентов, % | 0,53% | 0,37% | 0,16 п.п. | 43,27% |
Ценные бумаги на продажу | 39 110 | 46 579 | -7 469 | -16,04% |
Резерв под обесценение ценных бумаг на продажу | - | - | - | - |
Соотношение ликвидных активов к обязательствам, % | 40,56% | 36,09% | 4,47 п.п. | - |
Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
1. Наиболее интенсивные темпы роста деловой активности Банка приходились на первый квартал 2013 года. В целом, по итогам 2013 года (по состоянию на 01.01.2014 в сравнении с 01.01.2013) произошли следующие изменения:
- собственный капитал ПуАО «КБ «Аккордбанк» снизился на 0,61% и составил 98,761 млн. грн.;
- обязательства Банка выросли на 0,08% до 566,598 млн. грн.;
- активы снизились на 0,02% и составили 665,359 млн. грн., при этом объем кредитов и задолженности клиентов Банка с учетом резервов сократился на 4,29% до 386,846 млн. грн., а ликвидные активы увеличились на 12,47% до 229,793 млн. грн.
В 2013 году локомотивом роста ресурсной базы Банка стали средства юридических лиц, объем которых в период с 01.01.2013 по 01.01.2014 увеличился на 65,40%, или на 56,171 млн. грн. до 142,064 млн. грн. При этом средства физических лиц выросли на 1,88% и составили 221,160 млн. грн., а средства банков сократились на 9,44% до 156,614 млн. грн.
2. Тенденции, выявленные при анализе динамики ключевых балансовых показателей, отразились на динамике нормативов капитала ПуАО «КБ «Аккордбанк» (Н1, Н2, Н3). Регулятивный капитал Банка (Н1) с начала 2013 года снизился на 1,007 млн. грн. или на 0,76%, и по состоянию на 01.01.2014 составил 130,662 млн. грн. При этом Н1 на 10,662 млн. грн. превысил граничное значение, установленное НБУ для данного норматива. Несмотря на снижение Н2 и Н3, отмеченное в период с 01.01.2013 по 01.01.2014, их значения с заметным запасом превышали не только установленные регулятором граничные рамки, но и средние показатели данных нормативов по банковской системе Украины. Так, по состоянию на 01.01.2014 норматив адекватности регулятивного капитала Банка (Н2) составлял 22,14% (при нормативном показателе не менее 10%, и среднем значении по банковской системе в 18,26%), а норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3) находился на уровне 19,61% (при граничном показателе не менее 9%, и среднерыночном значении в 13,98%).
В период с 01.01.2013 по 01.01.2014 нормативы ликвидности ПуАО «КБ «Аккордбанк» продемонстрировали разнонаправленную динамику. Так, норматив мгновенной ликвидности Банка (Н4) снизился на 5,54 п.п. до 77,74%. При этом Н4 превысил и нормативный показатель, установленный НБУ (на 57,74 п.п.), и среднее значение данного норматива по банковской системе Украины (на 20,75 п.п.). Норматив текущей ликвидности Банка (Н5) вырос на 3,86 п.п. до 66,21% (при нормативном значении не менее 40%, и среднем показателе по системе в 80,86%), а норматив краткосрочной ликвидности (Н6) снизился на 3,24 п.п. и составил 79,14% (при граничном показателе не менее 60%, и среднерыночном значении в 89,11%).
Таблица 2
Ключевые нормативы ПуАО «КБ «Аккордбанк» по итогам 2013 года
тыс. грн., %, п.п.
Нормативы | Нормативное значение, установленное НБУ | 01.01.2014 | 01.01.2013 | Изменение, тыс. грн., п.п. | ||
Значение Банка | Среднее по системе | Значение Банка | Среднее по системе | |||
Регулятивный капитал (Н1), тыс. грн. | не менее 120 000 тыс. грн. | 130 662 | - | 131 669 | - | -1 007 |
Адекватность регулятивного капитала (Н2), % | не менее 10% | 22,14% | 18,26% | 26,63% | 18,06% | -4,49 п.п. |
Соотношение регулятивного капитала к совокупным активам (Н3), % | не менее 9% | 19,61% | 13,98% | 19,77% | 14,89% | -0,16 п.п. |
Мгновенная ликвидность (Н4), % | не менее 20% | 77,74% | 56,99% | 83,28% | 69,26% | -5,54 п.п. |
Текущая ликвидность (Н5), % | не менее 40% | 66,21% | 80,86% | 62,35% | 79,09% | 3,86 п.п. |
Краткосрочная ликвидность (Н6), % | не менее 60% | 79,14% | 89,11% | 82,38% | 90,28% | -3,24 п.п. |
Норматив больших кредитных рисков(Н8), % | не более 800% | 212,89% | 172,05% | 302,49% | 172,91% | -89,60 п.п. |
Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10), % | не более 30% | 4,87% | 1,63% | 5,37% | 2,41% | -0,50 п.п. |
Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», НБУ, расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
3. По итогам 2013 года в сравнении с 2012 годом ключевые статьи доходов ПуАО «КБ «Аккордбанк» продемонстрировали прирост, а именно: чистый процентный доход Банка увеличился на 11,37% до 28,251 млн. грн., а чистый комиссионный доход вырос на 8,83% до 7,958 млн. грн. Кроме того, Банку удалось снизить на 5,45% административные и другие операционные затраты. Все вышеперечисленное дало позитивный эффект и привело к существенному росту чистой прибыли Банка, объем которой за год увеличился в 10,4 раза (на 938,38%, или на 3,594 млн. грн.) до 3,977 млн. грн.
Таблица 3
Отдельные показатели доходов и расходов ПуАО «КБ «Аккордбанк» за 2012-2013 гг.
тыс. грн., %, п.п.
Показатели | За 2013 год | За 2012 год | Изменение | Темп прироста, % |
Чистый процентный доход | 28 251 | 25 367 | 2 884 | 11,37% |
Чистый комиссионный доход | 7 958 | 7 312 | 646 | 8,83% |
Соотношение между чистым комиссионным доходом и чистым процентным доходом | 28,17% | 28,82% | -0,65 п.п. | - |
Результат от операций с ценными бумагами в торговом портфеле банка | 152 | 1 787 | -1 635 | -91,49% |
Результат от операций с иностранной валютой | 1 889 | 2 167 | -278 | -12,83% |
Административные и другие операционные затраты | 33 639 | 35 577 | -1 938 | -5,45% |
Чистая прибыль | 3 977 | 383 | 3 594 | 938,38% |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % | 4,03% | 0,39% | 3,64 п.п. | - |
Источник: данные ПуАО «КБ «Аккордбанк», расчеты РА «Эксперт-Рейтинг»
Таким образом, в 2013 году ключевые балансовые показатели ПуАО «КБ «Аккордбанк» демонстрировали разнонаправленную динамику. В условиях спада деловой активности в стране менеджмент Банка придерживался консервативной политики управления активами и пассивами, оптимизировал их структуру с учетом влияния внешних факторов. При этом Банк показал хороший уровень прироста ключевых статей доходов и существенно увеличил прибыль. По состоянию на 01.01.2014 нормативы капитала Банка (Н2 и Н3) с заметным запасом превышали не только установленные регулятором граничные значения, но и средние показатели данных нормативов по банковской системе Украины, что обеспечивает ему хороший уровень платежеспособности.
РА «Эксперт-Рейтинг» определяет и обновляет на ежеквартальной основе кредитный рейтинг ПуАО «КБ «Аккордбанк» с 1 июня 2012 года.
Аналитическая служба РА «Эксперт-Рейтинг»