Финансовые потоки и управление ими
17 мая 2018 г. — Банки Украины
Всем известно, что обращение с финансами требует особой внимательности и аккуратности. Процесс управления финансовыми потоками выделяется в качестве немаловажного элемента комплексного управления компанией. Это говорит относительно того, что процесс финансового управления должен осуществляться исключительно в комплексе со всей системой работы предприятия. Процесс управления компанией и ее деятельностью основывается на анализе финансовой результативности, представленной такими понятиями, как убытки и прибыль, а также балансом, или финансовым положением. Важное значение имеет правильный подбор персонала для бизнеса. Лучше всего воспользоваться услугами аутсорсинга персонала здесь http://outsourcing-kadrov.ru/autsorsing. Агентство “Ваш кадровый ресурс” подберет персонал с учетом требований бизнесмена.
Перемещение финансовых потоков может использоваться для того, чтобы дать оценку результативности деятельности фирмы. Весь пакет документации, так или иначе связанный с финансовой отчетностью компании, постоянно взаимодействуют между собой. Если имеет место корректировка одного управляющего элемента, осуществляется изменение прочих компонентов. В отчете движения финансов отражается перемещение финансов и их эквивалентных значений за рассматриваемый период.
Отчет формируется на основании использования косвенных и прямых методов.
Перемещение финансовых потоков разделяется на три группы. Среди них финансовый поток, инвестиционный и операционный.
— Поток инвестиционный — отток финансов на инвестиции, подразумевающие покупку активов долгосрочного характера.
— Поток финансовый — движение финансов при проведении финансовой деятельности. Здесь подразумевается погашение и получение займов и кредитов, оплата процентов, операции с дивидендами и взносы, осуществляемые в уставный капитал.
Отчет о перемещении финансов призван отразить чистый поток финансов. Он формируется посредством вычисления разности между выплатами и поступлениями финансов за рассматриваемый период. Процесс управления финансовыми потоками может быть оперативным и стратегическим. Стадии управления финансовыми потоками подразумевают:
- Разделенный по месяцам годовой бюджет. Формирование бюджета происходит на основании составленного на продолжительный срок бизнес-плана, учитывая макроэкономическую ситуацию и возможности компании при средних значениях детализации.
- Деятельность компании планируется на период от трех и до пяти лет. Для составления плана используются долгосрочные задачи фирмы с детализацией верхнего уровня.
- Месячный кассовый план. Построение происходит на основании бюджета на год, рассматривая текущую ситуацию деятельности фирмы. Находит применение детализация глубокого уровня.
- Разбитый по дням месячный календарь платежей. Формируется при использовании кассового плана с максимальными значениями детализации по платежам и поступлениям.